济宁市兖州区审计局

关于2023年度区级预算执行和其他财政收支

审计情况的公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，同步开展了5个部门单位预算执行情况审计。审计中，聚焦财政管理、部门预算执行、重大政策落实、重点民生保障、重大项目建设，扎实做好常态化“经济体检”工作。现将审计结果公告如下：

审计结果表明，2023年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大常委会的指导监督下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届全会精神，坚持以高质量发展统揽全局，加大政策调控力度，实现了经济平稳运行、发展质量稳步提升、社会大局稳定，全区经济呈现向上向好态势。

—聚力增收节支，确保财政收支平稳运行。充分挖掘财源，加大向上争取力度，争取各类专项债券和上级转移资金28.75亿元，缓解财政收入压力。从严从紧管控支出，压减一般性支出，日常公用经费定额压减20%，从严管控预算追加调剂事项，对非急需非刚性支出可压尽压。兜牢“三保”底线，克服困难保障工资发放、兜底基本民生，维护经济社会平稳运行。

—落实惠民政策，民生福祉持续改善。持续加大基本民生投入，在确保工资支出等得到落实的同时优先支持教育、医疗、社会保障、乡村振兴等民生和重点领域，推动各项惠民政策落实落地。2023年全区民生支出达到57亿元，占一般公共预算支出的83.5%。

—聚焦政策落实，增强经济发展后劲。拨付1.3亿元奖补资金支持企业技术创新、加快产业转型升级。拨付2072万元核销消费券，激活消费潜力。加大财金联动支持中小微企业，新增中小企业融资担保贷款17.3亿元。统筹各类财政性资金17.2亿元支持济微高速北段、城区内涝治理排水设施改造等重点项目建设，切实扩大有效投资。

—树牢底线思维，防控债务风险。严格地方政府债务限额管理，做好到期地方政府债务还本付息工作。开源节流，统筹各类资产资源，稳妥化解存量隐性债务。实施城投公司举债提级管理，多角度发力持续压降融资成本。

一、区级预算执行审计情况

2023年，全区一般公共预算收入948820万元、支出948820万元，当年收支平衡；当年全区政府性基金预算收入637547万元、支出637547万元，当年收支平衡；当年全区国有资本经营预算收入1098万元、支出1098万元，当年收支平衡；当年全区社会保险基金预算收入89218万元、支出86737万元，收支相抵，当年收支结余2481万元。审计发现的主要问题：

（一）财政资源统筹方面

1.单位自有资金未纳入预算。经抽查，2023年全区50个部门单位自有资金共计1599.7万元未纳入预算管理。

2.非税收入未及时缴库。截至2023年底，罚没收入、行政事业性收费等非税收入共计18848.46万元滞留在财政专户，未及时缴库。

（二）深化预算管理制度改革方面

1.预算安排不合理。经抽查，2022年区交运局等12个单位的17个项目预算执行率低于50%，2023年区财政继续安排同类型项目资金，涉及金额307.09万元，当年实际支出61.86万元，预算执行率20.14%，其中10个项目预算执行率为0。

2.单位公用经费支出进度不均衡。经抽查，2023年全区14个单位全年日常公用经费支出金额共计524.18万元，其中12月份支出163.56万元，占全年支出的20%以上。

3.政府采购制度执行不严格。经抽查，2023年全区10个单位公务用车未实行定点维修保养，所选车辆维修单位未在2023-2025年度区级行政事业单位公务用车定点维修保养采购服务机构名录内，涉及金额16.79万元。

（三）预算分配管理方面

未按规定用途动用预备费。2023年兖州区一般公共预算设置预备费20000万元，实际支出15519.2万元，主要用于镇街调度款等一般性支出。

（四）高质量发展政策落实方面

1.支持绿色低碳高质量发展先行区建设相关政策措施落实不到位。截至2023年底，未将2023年生态文明建设财政奖补资金等13项支持绿色低碳高质量发展上级转移支付资金共计4433.96万元拨付到位。

2.支持黄河重大国家战略相关政策措施落实不到位。截至2023年底，未将农村环境整治资金-农村黑臭水体治理试点资金等29项支持黄河重大国家战略相关上级转移支付资金共计8856.81万元拨付到位。

（五）国有资产监管方面

1.政府公物仓管理不规范。1个单位未及时归还公物仓出借资产；2023年度，区政府公物仓向10个单位调拨固定资产，因调拨审批单填制要素不完整导致5个资产调入单位无法入账或无法正确入账。

2.单位资产账实不符。经抽查，截至2023年底，3个单位5处资产实际已拆除，单位会计账面及资产系统未予以核销，造成单位资产账实不符。

3.未经审批出租国有资产。经抽查：2023年，2个单位未经国资部门审批，将国有资产对外出租。

（六）民生保障方面

截至2023年底，区财政未及时上缴居民医保县级财政补助1659.24万元。上述资金已于2024年1月上缴至济宁市财政局医保专户。

二、部门预算执行审计情况

按照审计全覆盖和“两统筹”要求，结合领导干部经济责任审计，区审计局对区科技局、区民政局、区卫健局、区农业农村局、区自然资源局等5个部门单位2023年度预算执行、绩效管理等情况进行了审计。审计结果表明，各部门单位预算管理意识进一步强化，财政资金使用效益进一步提高，预算执行总体情况较好。审计发现的主要问题：

（一）预算编制不完整。1个单位未将其他收入编入2023年部门预算，涉及金额118.74万元。

（二）预算编制不科学。1个单位基本支出预算公开不细化。

（三）预算约束力不强。1个单位公车运行费超预算支出4.2万元。

（四）项目绩效管理不严格。1个单位个别项目未进行绩效评价。

（五）往来款未及时清理。1个单位应收款余额12.09万元，其他应收款余额9.28万元，其他应付款余额3.23万元，长期挂账未清理。

（六）固定资产账实不符。2个单位购置资产未记入固定资产核算，涉及金额7.28万元；1个单位已划拨房产未进行核销。

三、专项审计情况

（一）土地整治情况专项审计调查

对兖州区2017年至2022年土地整治情况进行了审计，重点关注项目立项、工程招投标、工程施工、财务核算等方面。审计发现的主要问题：未建立预算专家评审制度；未建立土地整治项目工程运行监测评价和责任追究制度；未对土地整治项目配备后期管护资金；未进行竣工财务决算等问题。

（二）冬季清洁取暖工程资金专项审计调查

对兖州区2018至2020年冬季清洁取暖工程专项资金管理使用情况进行了审计，重点关注冬季清洁取暖有关政策措施落实、目标任务完成、资金管理使用及绩效等方面。审计发现的主要问题：采暖设备使用率偏低；质保金预留比例高于国家规定等问题。

四、公共投资项目审计情况

2023年度，区审计局对7个重点公共投资建设项目进行了审计监督，涉及总投资62952.94万元，审减节约财政资金9723.31万元。审计发现的主要问题：项目形成的固定资产未登记入账；建设单位把关不严，施工单位多计工程价款；工程材料管理不规范等问题。

五、自然资源资产审计情况

重点审计了兴隆庄街道办事处自然资源资产管理和生态环境保护情况。审计发现的主要问题：田长制落实不到位；河长制落实不到位；林长制落实不到位；大气污染防治效果不佳；个别企业未办理取水许可证；专项资金未发挥效益等问题。

对审计发现的问题，区审计局已依法向被审计单位出具了审计报告，提出了整改意见和建议，要求相关部门单位按规定期限整改。具体整改落实情况，将受区政府委托，向区人大常委会专题汇报。